特集1 「J−SOX」10の盲点〜J−SOX対応で知っておくべき用語
日経コンピュータ 第686号 2007.9.3
掲載誌 | 日経コンピュータ 第686号(2007.9.3) |
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ページ数 | 1ページ (全5934字) |
形式 | PDFファイル形式 (222kb) |
雑誌掲載位置 | 55ページ目 |
3点セット →→→ 業務フロー図、業務記述書、リスク・コントロール・マトリックスを指す。自社の内部統制の状況を可視化し、外部に説明するために作成する。実施基準で各文書の例示はあるが、作成を義務付けてはいないAS2、AS5 →→→AS2は、米SOX法404条が義務付ける内部統制監査のための監査基準。公認会計士などの外部監査人向けである。PCAOB(公開企業会計監督委員会)が作成し、2004年3月に公…
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